广西大学2019年度部门决算

第三部分：广西大学2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2019年度总收入361,063.39万元，其中本年收入266,911.60万元,较2018年度决算数增加41,431.34万元，增长12.96 %。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入144,087.29万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2018年度决算数减少11,124.84万元，下降7.17 %，主要原因是政府债券拨款减少。

2.事业收入98,153.29万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2018年度决算数增加11,655.81万元，增长13.48%，主要原因是因为增加了函授协作费收入。

3.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2018年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %。

4.其他收入24,671.02万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2018年度决算数增加3,654.91万元，增长17.39%，主要原因是因为按新制度规定“代管经费”转入“其他收入”等。

5.用事业基金弥补收支差额14,248.47万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。较2018年度决算数增加14,248.47万元，增长100%，主要原因是:“上年结转和结余”加“本年收入”减“本年支出”,弥补不了“年未结转和结余”，因此用事业基金弥补。

6.上年结转和结余79,903.32万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算数增加22,996.99万元，增长40.41%，主要原因是:非财政补助结转(科研经费，教育部留学生专项等)增加。

（二）本部门2019年度总支出361,063.39万元，其中本年支出266,772.16万元,较2018年度决算数增加41,431.34万元，增长12.96 %。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出651.40万元：主要用于广西博士后“两站”项目经费、特聘专家补助、人才小高地项目等。较2018年度决算数减少124.16万元，下降23.55%，主要原因是：财政追加专项经费减少。

2．教育支出233,082.33万元，主要用于学生奖助学金、高校教学质量与教学改革工程、本科高校生均定额经费、广西一流学科建设、科研项目支出等。较2018年度决算数增加3,268.34万元，增长1.42%，主要原因是：科研项目经费支出增大。

3．科学技术支出3,212.72万元，主要用于。较2018年度决算数增加2,520.61万元，增长364.19%。主要原因是：今年的科学技术收入比去年增长，当年支出也大幅度增加。

4．文化体育与传媒支出224.47万元,主要用于自治区宣传文化事业自治区专项，较2018年度决算数减少81.06万元，减少26.53%。主要原因是：自治区宣传文化事业专项资金拨款减少，当年支出也减少。

5．社会保障和就业支出3,483.25万元,主要用于机关事业单位基本养老保险缴费、抚恤金等，较2018年度决算数减少445.52万元，减少11.34%。主要原因是：机关事业单位基本养老保险缴费计提比例从20%降到16%，当年拨款减少，当年支出也减少。

6．医疗卫生支出1,027.96万元，主要用于事业单位医疗、中医（民族医）药专项，较2018年度决算数减少248.22万元，减少19.45%。主要原因是：在职在编人员减少

7．农林水事务支出150.59万元，主要用于农业基础设施建设与维护专项、森林培育等，较2018年度决算数减少393.63万元，减少72.33%。主要原因是 ：财政追加专项经费减少。

8．住房保障支出1,939.44万元，主要用于住房公积金，较2018年度决算数减少35.49万元，减少1.8%。主要原因是：在职在编人员减少

9．其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出23,000.00万元,主要用于高校建设项目专项债券资金。 较2018年度决算数增加23,000.00万元，增长100%。主要原因是：政府债券按政府的功能分类口径改变，上年的政府债券收入分类为“教育收入”，今年分类为“其他政府性基金及对应专项债务收入”并进行单列。

10.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2018年度决算数减少628.08万元，下降100%，主要原因是：“上年结转和结余”加“本年收入”减“本年支出”,弥补不了“年未结转和结余”，因此用事业基金弥补，所以没有结余。

11.年末结转和结余94,291.23万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算数增加14,350.23万元，增长17.95%。主要原因是：主要科研项目结转和结余增加

二、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西大学2019年度一般公共预算财政拨款支出127,940.84万元，较2018年度决算数减少26,224.18万元，下降17.01%。其中：基本支出29,395.83万元，项目支出98,545.01万元。

广西大学2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为86,102.45万元，支出决算为127,940.84万元，完成年初预算的148.59 %。

（一）一般公共服务支出年初预算为0万元，支出决算为651.40万元，完成年初预算的0%。预决算差异的原因是：一般公共服务支出年初没有预算。主要用于广西博士后“两站”项目经费、特聘专家补助、人才小高地项目等。

(二)教育支出年初预算为79,584.27万元，支出决算为117,251.01万元，完成年初预算的147.33%。预决算差异的原因是：当年财政追加专项经费。主要用于学生奖助学金、高校教学质量与教学改革工程、本科高校生均定额经费、广西一流学科建设等。

（三）科学技术支出年初预算为0万元，支出决算为3,212.72万元，完成年初预算的0%。预决算差异的原因是：科学技术支出年初没有预算。主要用于国家现代农业产业技术体系广西创新团队、八桂学者等。

（四）文化旅游体育与传媒支出年初预算为215.00万元，支出决算为224.47万元，完成年初预算的104.40%。预决算差异的原因是：科学技术支出当年有追加经费。主要用于自治区宣传文化事业自治区专项。

（五）社会保障和就业支出年初预算为3,232.40万元，支出决算为3,483.25万元，完成年初预算的107.76%。预决算差异的原因是：当年财政追加专项经费。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费、抚恤金等。

（六）卫生健康支出年初预算为1,131.34万元，支出决算为1,027.96万元，完成年初预算的90.86%。预决算差异的原因是：当年财政调减年初预算经费。主要用于事业单位医疗、中医（民族医）药专项等。

（七）农林水支出年初预算为0万元，支出决算为150.59万元，完成年初预算的0 %。预决算差异的原因是：当年财政追加专项经费。主要用于农业基础设施建设与维护专项、森林培育等。

（八）住房保障支出年初预算为1,939.44万元，支出决算为1,939.44万元，完成年初预算的100%。主要用于住房公积金。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出29,395.83万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出24,421.01万元，完成年初预算的100 %。

（二）商品和服务支出2,588.68万元，完成年初预算的100 %。

(三)对个人和家庭的补助支出2,386.14万元,完成年初预算的100 %。

四、2019年度政府性基金支出决算情况

广西大学2019年度政府性基金支出23,000.00万元，较2018年度决算数增加23,000.00万元，增长100%。其中：基本支出0万元，项目支出23,000.00万元。

广西大学2019年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为23,000.00万元，完成年初预算的0 %。

（一）其他支出支出年初预算为0万元，支出决算为23,000.00万元，完成年初预算的0 %。预决算差异的原因是：政府性基金支出年初没有预算。主要用于高校建设项目专项债券资金。

五、一般公共预算财政拨款 “三公”经费支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，较年初预算数增加0万元，比2018年决算增加0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元，较年初预算数增加0万元，比2018年决算减少1.24万元；公务接待费支出决算0万元。较年初预算数增加0万元，比2018年决算减少0.73万元。增减变动原因是：2018年广西壮族自治区牧草工作站并入广西大学，广西壮族自治区牧草工作站是全额拨款事业单位。2018年所发生的“三公”经费均为原牧草工作站发生数据。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排0（厅、局、办）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置了0辆公务用车.

公务用车运行支出0万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2019年，广西大学、0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元,国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2019年度机关运行经费支出0万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），比年初预算数增加（减少）0万元，增长（降低）0 %。

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

2019年本部门政府采购支出总额59,861.05万元，其中：政府采购货物支出49,411.93万元、政府采购工程支出8,580.93万元、政府采购服务支出1,868.19万元（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据，并做好与2019年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。授予中小企业合同金额58,650.92万元，占政府采购支出总额的97.98%，其中：授予小微企业合同金额47,042.34万元，占政府采购支出总额的78.59 %。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2019年12月31日，本部门共有车辆26辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车26辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备413台（套）；单位价值100万元以上专用设备29台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金81,441.1万元，占一般公共预算项目支出总额的88.82%。组织对2019年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

组织本单位开展整体支出绩效自评，涉及一般公共预算支出127,940.84万元，根据《广西壮族自治区财政厅关于开展自治区本级2019年度部门整体绩效评价工作的通知》（桂财办〔2020〕37号），由自治区财政厅针对本部门2019年度部门整体绩效评价进行评价。从评价情况来看，本部门2019年较好的履行了培养专门人才、发展科学研究、提供社会服务、文化传承与创新以及国际交流合作等部门职责，在履职效益方面，学科方向特色更加鲜明，人才培养质量显著提升，师资队伍外引内培态势向好，科学研究能力水平实现新发展，服务国家战略和地方发展做出重要贡献以及国际交流与合作都持续拓展。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，本科高校生均定额经费（中央资金）项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因：一是基础研究和原始创新亟待提升；二是服务地方发展能力仍需提高。下一步改进措施：一是加快提升一流本科支撑保障条件；二是加快实施产学研“双百”人才计划。本科高校生均定额经费（自治区资金）项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因：一是教师学术能力与“一流大学”建设高校差距较大；二是解决地方重大需求的科技成果不够多。下一步改进措施：一是大力推进综合改革再深入；二是大力推进开放合作再扩大。博士生导师津贴项目自评得分为92分。发现的主要问题及原因：部分博士生存在延期毕业的情况。下一步改进措施：根据国家的最新要求，修改博士生毕业要求，不过分强调SCI论文数等指标，培养综合型人才。第四批八桂学者经费项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因：项目团队需要要投入大量的时间从事教学和科研工作，导致经费执行进度较慢。下一步改进措施：提高财务服务水平，督促项目执行进度。东盟国家留学生奖学金项目自评得分为91分。发现的主要问题及原因：留学生退学和休学率较高，由于部分留学生不适应国内的生活，语言交流障碍等原因选择休学或者退学。下一步改进措施：进一步提高汉语言班的教学水平，开展更多富有地方特色的活动，让留学生融入到正常生活中。高层次人才引育工程及高水平创新团队建设经费项目自评得分为93分。发现的主要问题及原因：人才队伍建设的科学研究项目，执行进度较慢。下一步改进措施：提高财务服务水平，督促项目执行进度。高校助学金（自治区资金）项目自评得分为92分。发现的主要问题及原因：一是助精准度不够，存在建档立卡贫困户子女漏资助情况；二是学生休学、退学等学籍异动情况以及学生成绩不及格、受处分等情况的核实报送工作滞后，对资助金的合理使用造成一定影响。下一步改进措施：进一步加强宣传和思想引领工作，特别是统一思想，达成共识，形成合力助推我校学生资助工作再上新台阶；进一步完善信息化手段，结合学校和上级部门有关信息系统，优化资助工作程序，提高效率；建立学生资助工作的评估、督导、检查等相应制度，加强学生资助工作规范化管理。广西大学补助经费项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因：部分采购时间过长，存在流标现象，造成项目进度受到影响。下一步改进措施：提前谋划，多方询价，积极与自治区政府采购中心联系，推进政府采购进程。广西高校思想政治工作质量提升工程经费项目自评得分为91分。发现的主要问题及原因：一是实施思想政治教育大数据一体化平台最大的难题不是技术而是观念。由于各职能部门对大数据平台认识不足，还存在有本位思想，制约系统的数据采集、信息提供等；二是创新创业氛围不够好，在“挑战杯”、“创青春”、“互联网＋”等赛事中成绩与全国先进高校存在较大差距。下一步改进措施：一是将不断通过把“平台聚起来，服务拢起来，内容带起来”建设思路，把思想政治教育大数据一体化平台易班打造成集“思想教育、教学服务、事务管理、生活服务、文化娱乐”五位一体的广西大学最大的学生网络互动社区，力争各项工作走在全区高校前列；二是营造创新创业氛围，增强学生参与度。广西一流学科建设项目自评得分为92分。发现的主要问题及原因：一是国家级创新平台不足，大部分学科缺少部级以上平台支撑；二是高端人才和跨学科团队偏少，具有高显示度和影响力的科研成果不多。下一步改进措施：一是加大平台投入，努力建设国内领先水平的实验平台；二是加大高层次人才引进力度。追加2019年高校国家奖助学金中央资金项目自评得分为94分。发现的主要问题及原因：一是资助精准度不够，存在建档立卡贫困户子女漏资助情况；二是学生休学、退学等学籍异动情况以及学生成绩不及格、受处分等情况的核实报送工作滞后，对资助金的合理使用造成一定影响。下一步改进措施：进一步加强宣传和思想引领工作，特别是统一思想，达成共识，形成合力助推我校学生资助工作再上新台阶；进一步完善信息化手段，结合学校和上级部门有关信息系统，优化资助工作程序，提高效率；建立学生资助工作的评估、督导、检查等相应制度，加强学生资助工作规范化管理。追加2019年度广西一流学科建设经费项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：一是教师学术能力与“一流大学”建设高校差距较大，高水平人才欠缺；二是解决地方重大需求的科技成果不够多。下一步改进措施：一是加大高层次人才引进力度；二是克服与广西经济社会发展实际需求契合不足问题，积极服务西部陆海新通道、中国（广西）自由贸易试验区、面向东盟的金融开放门户和中国—东盟信息港建设，主动接受粤港澳大湾区高等教育辐射，加快引进产学研杰出人才，助力地方产业高质量发展。追加2019年特色本科高校建设及高校教学质量与改革工程经费项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因：一是在一流课程建设中，在线开放课程教学视频的设计和录制需要投入大量的时间和精力，教师因学校人事制度改革，依旧偏向于科研，导致教学工作精力投入不足；二是在实验室建设中，大型设备论证和招标流程较长，许多子项目负责教师对此不熟悉，导致相关工作进展偏慢。下一步改进措施：一是开展相关设备的招标、安装、使用等方面的培训，使在建实验室尽早投入使用，让财政经费尽快发挥在科学研究和教学育人方面的效益；二是全力推进已拍摄的在线开放课程上线，为申报国家“双一流”课程准备条件。还要着重打造重点课程群教学团队建设，以集体的力量加快推进后续MOOC课程的开发工作。追加2019年特色专业及实验实训教学基地（中心）建设项目中央资金项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因：一是课程思政工作落实不够；二是专业认证工作任务繁重，所需准备的认证材料量多且杂，学院部分教师对此项工作不够积极，使得相关工作难以推进。下一步改进措施：一是加强党员教师在课程思政教学中的堡垒作用。鼓励党员专业教师积极开展课程思政教育教学改革研究，让党员教师在课程思政教学中率先垂范，发挥引领示范作用；二是团结教师共同做好专业认证工作。引导参与认证的专业，加强教育教学改革和教学质量持续改进，按时完成专业认证自评报告，并做好专家进校迎评各项准备工作。追加2019年中央支持地方高校改革发展资金(第二批)项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：一是国家级创新平台不足，大部分学科缺少部级以上平台支撑；二是高端人才和跨学科团队偏少，具有高显示度和影响力的科研成果不多。下一步改进措施：一是加大平台投入，努力建设国内领先水平的实验平台；二是加大高层次人才引进力度。追加2019年高校国家奖助学金资助经费项目自评得分为96分。发现的主要问题及原因：存在建档立卡贫困户子女漏资助情况。主要原因是部分学院开展评选的相关基础工作不扎实，宣传指导覆盖不到位；部分学生无意愿或主观懈怠致使不能按时提交资助申请材料。下一步改进措施：今后将进一步加强宣传和思想引领工作，特别是统一思想，达成共识，形成合力助推我校学生资助工作再上新台阶；进一步完善信息化手段，结合学校和上级部门有关信息系统，优化资助工作程序，提高效率；建立学生资助工作的评估、督导、检查等相应制度，加强学生资助工作规范化管理。追加2019年高等学校千名中青年骨干教师培育计划经费项目自评得分为85分。发现的主要问题及原因：部分培养对象因工作繁忙等原因，把外出访学工作安排到最后期限，导致1-2月份因疫情影响无法成行。下一步改进措施：制定工作目标，加强日常管理工作，加快项目实施进度。追加2019年本科高校及南宁教育园区入园职业院校建设贷款财政贴息（第一批）经费项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：随着政府债券等新的负债形式，高校的债务负担逐渐加大。下一步改进措施：对接财政部门针对政府债券的利息也进行贴息，缓解高校债务压力。追加2019年高校自治区人民政府奖学金和研究生学业奖学金（第二批）资助经费项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：学生休学、退学等学籍异动情况以及学生成绩不及格、受处分等情况的核实报送工作滞后，对资助金的合理使用造成一定影响。下一步改进措施：今后将进一步加强宣传和思想引领工作，特别是统一思想，达成共识，形成合力助推我校学生资助工作再上新台阶；进一步完善信息化手段，结合学校和上级部门有关信息系统，优化资助工作程序，提高效率；建立学生资助工作的评估、督导、检查等相应制度，加强学生资助工作规范化管理。追加2019年学生资助补助经费预算项目自评得分为96分。发现的主要问题及原因：在建档立卡贫困户子女漏资助情况，主要原因是部分学院开展评选的相关基础工作不扎实，宣传指导覆盖不到位；部分学生无意愿或主观懈怠致使不能按时提交资助申请材料。下一步改进措施：今后将进一步加强宣传和思想引领工作，特别是统一思想，达成共识，形成合力助推我校学生资助工作再上新台阶；进一步完善信息化手段，结合学校和上级部门有关信息系统，优化资助工作程序，提高效率；建立学生资助工作的评估、督导、检查等相应制度，加强学生资助工作规范化管理。科技转化与推广服务项目自评得分为92分。发现的主要问题及原因：一是有些项目绩效考核指标设计不合理，现有条件无法满足实施要求；二是项目实施时间短，并入学校后，项目的实施在管理、协调方面需要理顺，从而导致项目实施的时间较为仓促。下一步改进措施：深入调研和讨论，形成符合实际，形成更为科学的考核指标；加强落实责任到人，明确项目内容，做好相关部门的协调工作。硕士研究生国家助学金（自治区资金）项目自评得分为91分。发现的主要问题及原因：分学院收集上报的数据存在少报、漏报等情况。下一步改进措施：进一步开发研究生管理系统，针对研究生的信息进行实施更新。研究生学业奖学金项目自评得分为92分。发现的主要问题及原因：部分评审指标存在重学术水平，轻综合能力的问题。下一步改进措施：随着国家出台规范SCI论文相关指标使用若干意见精神，相应的评选标准及分值也应随之调整，更加全方位的考核学生的综合素养而不单是学术能力。中央支持地方高校奖补资金（部区共建高校建设经费）项目自评得分为92分。发现的主要问题及原因：一是国家级创新平台不足，大部分学科缺少部级以上平台支撑；二是高端人才和跨学科团队偏少，具有高显示度和影响力的科研成果不多。下一步改进措施：一是加大平台投入，努力建设国内领先水平的实验平台；二是加大高层次人才引进力度。中央支持地方高校奖补资金（一流学科建设经费）项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因：一是教师学术能力与“一流大学”建设高校差距较大，高水平人才欠缺；二是解决地方重大需求的科技成果不够多。下一步改进措施：一是加大高层次人才引进力度；二是克服与广西经济社会发展实际需求契合不足问题，积极服务西部陆海新通道、中国（广西）自由贸易试验区、面向东盟的金融开放门户和中国—东盟信息港建设，主动接受粤港澳大湾区高等教育辐射，加快引进产学研杰出人才，助力地方产业高质量发展。追加2019年广西大学捐赠收入财政激励补助资金项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：由于2018年是我校90周年校庆，文化建设方面部分尾款需2019年支付，在我校尚未获得其他专项的支持，利用捐赠配比资金支付上述项目尾款，未在毕业生就业等其他方面支出。下一步改进措施：出台捐赠配比资金管理办法，确定捐赠配比资金使用范围及方向，优先用于开展教学科研活动、捐赠人指定项目配套及毕业生就业等专项支出。自治区宣传文化事业自治区专项资金项目自评得分为93分。发现的主要问题及原因：思政课教师队伍有待加强，根据教育部要求的思政课教师要按1：350的师生比配备要求，我校目前还空缺34人。下一步改进措施：进一步加强人才引进力度。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。